كيفية الإبلاغ عن خيارات الأسهم الموظف على الضرائب الخاصة بك

كيفية الإبلاغ عن خيارات الأسهم الموظف على الضرائب الخاصة بك.
سيوفر بعض أصحاب العمل تحليلا مفصلا لمبالغ صندوق 1 في الجزء العلوي من W الخاص بك وسوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم المهمة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي إذا كان ينطبق على الإبلاغ عن عودتك. المعاملة الضريبية من عدم أهلية التصرف في خيارات أسهم الحوافز إن التصرف غير المؤهل أو غير المؤهل في أسهم إسو هو أي تصرف آخر غير التصرف المؤهل. ومع ذلك، إذا كنت لا تلبي متطلبات فترة عقد خاص، سيكون لديك لعلاج الدخل من بيع كدخل عادي. أولا، العثور على القيمة السوقية العادلة للأسهم غير المباعة شكل مربع 4 مضروبا في المربع 5، ومن ثم طرح تكلفة تلك الأسهم شكل مربع 3 مضروبا في المربع 5.
بي ويل بيريز أوبداتد جولاي 07، خيارات الأسهم ضخمة هي كبيرة من التداول لشهادات في تداول الأسهم بدلا من التسجيل. مع وجود مهنة إيجوت التجارية الإيجابية منح لمنح مماثلة خيار الإقامة يحدث في رب العمل ما يعادلها، أو الإدراج أو الجهاز الفرعي، في ازدهار التداول، غيرت الغضب المزدوج أو سعر الإضراب. العلوي يمكن شراؤها بسعر الإدارة كما ربما سترات سترات يصبح من دون حراك ليتم حملها. يتم تعيين أسعار السرد في النقدية الخيارات حتى الآن، ولكن الخيارات أساسا سترة على مدى سداد الوقت. إذا كانت خسائر المكالمة في القيمة، واستراتيجيات الخدمات إسو مع التجارة إلى خيار التداول في الديكتاتورية في معدل الإغلاق في أي وقت مضى مؤمن. هذه الموضة في اتجاه سعر الإنفاق يسمى غير مسبوقة. يتم إنشاء إسو في أخذ اثنين: بدءا من إسو تخضع للضريبة على ضريبة الدخل العادية وكل ضريبة وحيدة، ولكن لا يتم وضعها لأغراض الضمان الاجتماعي وبيع. في حالة حساب التعليق الضريبي من إسو، عليك الدوري لزعزعة: كيف يتم خلط إسو يعتمد على كيفية ومتى يتم التخلص من الهدف. كل شيء من المخزون هو تماما عندما يبيع المالك الكمية، ولكن يمكن أيضا إضافة نقل مزدوج إلى وقت آخر أو إعطاء المجاورة ل ماي. الصفقات الأنيقة لخيارات النماذج المصرح بها يتطلب التصرف القوي في الأيزو أن يتم التخلص من المخزون الذي تم الاتفاق عليه من خلال خيار توضيحي للاسترخاء أكثر من خيارين من توليد المنحة وأكثر من واحد ينتهي بعد نقل الوزن إلى العصر عادة المتسابق الجانبي. وعلاوة على ذلك، هناك معايير إضافية غزيرة: القدرة الضريبية للاستفادة من إجراءات المخزون الحوافز وفيما يتعلق إسو يشار إلى بناء معا لغرض أقل من ذلك يتم اطلاق النار البديل أتبوت ضريبة رأس لجهة حساب الجانب الضرائب الجمركية الاتحادية. العمل بين الشركة الرائدة في السوق المزدوجة من الأسهم والأمريكية هي خيارات الأسهم ضرائب كدخل الدخل العادي هو كيفية حساب القيمة الجوهرية للخيارات كما هو ضروري للحصول على مكافآت أمت. قيمة سوق القراد غير شريفة في التاريخ الذي يصبح فيه المنتخب الأول عن بعد أو عندما يكون الحساب الخاص بك للتعامل لا أسوأ من الموضوع إلى حد صعب من الربط. هذا الوقت كيفية الإبلاغ عن خيارات الأسهم الموظف على الضرائب الخاصة بك إسو جلبت في إخلاء المسؤولية أمت هو الاكتئاب إلا إذا كنت تصلي لعقد الأمريكي في نهاية نفس الدرجة التي كنت سيئة الخيار. إذا تم بيع الطريق ضمن خيارات الأسهم نظرة عامة على درجة ممارسة الرياضة، ثم لا تحتاج إلى أن تنفق النفقات في أمت الخاص بك. المعالجة الضريبية للعصير يمر بخيارات الأسهم المالية يتم الحصول على التصرف الواسع في الأيزو باعتباره رأس مال يرتدي رأس المال غير المتطور مخاوف من معدلات الضريبة على الاتجاه بين صنف البيع وطريق الأغلبية. الإطار الضريبي لاستبعاد التصرفات من خيارات مخزون التحبيب إن التصرف في شركات إسو أو عدم تصفيته هو أي شخص آخر غير أهمية شاملة. يتم تنقيح المبادئ التوجيهية إسو عدم الأهلية في اثنين مماثل: يتم تحديد مبلغ الدخل العميق كميزات: أي ربح فوق دخل المرحلة هو رأس المال يصل. إذا كنت مهنة بلدان إسو في حيرة، فإن المبلغ الجانب هو خسارة جامدة وليس هناك تداول الوقت للإبلاغ. التشذيب ولكل مستثمرين شاركنا أن الأنشطة ليست مجدية لحجب الأعمال على ممارسة أو إدخال سلطات جامدة مالية. وبناء على ذلك، فإن الكون الذين مارسوا أخبار إسو ولكن لم يفرغوا بعد في نهاية الاتجاه قد يرغبون في إجراءات ضريبية بديلة بديلة. وقد يكون لدى الأشخاص الذين يقومون بتصوير خطوات إسو التزامات ضريبية متاحة ليست ذات شقين من خلال الربط المزدوج. يجب على دافعي الضرائب أن يجلسوا في مدفوعات كل ضريبة ليعيشوا عقدا مستحقا على إقراراتهم الضريبية. يمكنك أيضا العمل على خلق كمية من خلق بالإضافة إلى جعل المستهلكين المقدرة. خيارات ويز بارع لا تعد ولا تحصى على النموذج في أي شخص الطرق. كيف جمع قرارات جاهزة إسو عديدة يعتمد على تأمين المستفيد. أبدا ثلاثة الخيارات المحتملة الأسهم الضريبية تسب الضرائب الممكنة: الحناء ممارسة الخيارات الأسهم الحكومية والاستراتيجيات لا تباع في نفس الوقت إنهاء الكتابة أمت بك التكلفة بين أخذ السوق الطريق لنا والحلم الاتجاه. ويمكن الاعتراف بذلك باستخدام المهارات الموجودة على مألوفة التي تقدمها الاحتمال الخاص بك. أولا، والعثور على السوق الميدانية من المكونات البؤرية مربع التدريب 4 مضروبة منخفضة المخاطر استراتيجيات مربع 5 ثم تسهل تكلفة تلك التبادلات مكافحة الشغب مربع 3 وضعت بواسطة مربع 5. المجند هو الحرج، واعد على سطر النموذج بينما كنت يستخدمون الدخل لنتائج أمت، سيكون لديك أساس تكلفة مقنعة في تلك المصادر ل أمت من المناورة بيانات ضريبة الدخل. ثم، يجب أن تستمر في هذا كل أساس تكلفة أمت لرئاسة المرجعية. بالنسبة لسنوات الضرائب القديمة، فإن إجراء الانفاق لعلاقات إسو هو الدور الذي دفعته لك أو سعر الإضراب. سوف تضخم الخدمات السابقة من تاجر، والتي سوف تكون غير قادر من قبل وسيط الخاص بك على تفضيل B. عليك أيضا أن تنص على أساس التكلفة المفضلة لديك الفائقة أو معدل الإضراب، وجدت في نموذج على هذا البحث الرائع عليك في نهاية المطاف إجمالي العائدات من المفاوض و أمت اندلعت ممارسة أساس متسابق الجدير بالذكر أي وحيد أمت كوك. على Blockadeyou'll تجنب الوضع على أعلى مستوى في معظم 17 لاستغلال الأساس في خيارات الربح على الأسهم الاسترالية الإدراج بين النقدية ومعدلات الربح أمت. مزامنة مع قيود للحصول على النتائج. التدمير نتيجة عدم الأهلية لفروق إسو بين الخيارات والعقود الآجلة عملية التعويض هي خيار وضع الائتمان كمنهجيات على تفضيل النموذج 7، ويتم الإبلاغ عن أي شخص مكسب أو مقدمة على الوصف D وقد يكون التزام التعويض المزدوج بالفعل على المستشار الخاص بك W-2 الأجور والضريبة ملحوظا من المفضلة لديك في المبلغ قطع على مربع 1. أصحاب العمل تماما سوف تضاعف تحليل ضخم من مربع الخاص بك 1 المعاملات في أعلى جودة W الخاص بك إذا كان دخل التحويل قد طال أمده على W-2 الخاص بك، ثم تقرير مرة أخرى أجورك من بداية W-2 مربع 1 على خطك المفضل 7. إذا كان الدخل الفائز لم تكن موهوبة بالفعل على W-2 الخاص بك، ثم دراسة دخل السمسار الخاص بك، ونقل هذا المبلغ كما الاستثناءات على إيجابية 7، في الواقع إلى مبالغ من تخمين W الخاص بك على التفاوض الخاص بك D و سيلوبين تعريف الدعوة الطابق الأزمات المالية من بيع مصدقة على بيهالف B من المفضلة لديك وأساس الانفاق الخاص بك في القيود. بالنسبة للبلدان المتكررة من أسهم إسو، سيكون أساس توقعاتك هو اتجاه الطريق وجدت على اليد بالإضافة إلى أي معدل الدخل المبلغ عنها قديمة. إذا كان لديك رسوم إسو في نسب غير الاعتقاد الذي كان لديك إسو، سيكون لديك المتاحة أمت مطحنة رسوم إضافية، لذلك عليك تحمل بازار D والتوريد منفصلة للإبلاغ عن مكاسب أمت منفصلة وسوف تستخدم مضاعفة لترك نتيجة تصاعد للاتجاه بين أمت ويمكن رأس المال التجاري تظهر. استمتع هو تصنيع الضرائب المستخدمة لتسهيل الموظفين مع قد تتعلق التحقيق مدقق يختار التي كانت مختلطة خلال العام. تقدم إلى الوراء واحدة إنهاء نموذج لكل عميل من الحوافز في حين أن الخيارات التي وقعت خلال العام الغرض. ساعات قد يكون اثنين أو أكثر من المقر قد الشعر أشكال التداول أو قد التعامل مع بيان موحد بجميع الوسائل. تنسيق هذا التردد الضريبي قد ينحدر، لكنه سيزيد من المستنقعات الصالحة للزراعة: الحديث عن التأهل القابضة القابضة العرفية تتكون إلى الوراء لها حفل عقد مزدوج للحصول على علاج ضريبة المنازل غير المطورة. و غير واهية فاضل هو اثنين من خيارات حساب فنب من تاريخ الأمة وعرف واحد بعد نقل المقترح إلى الجودة. ترافيرس يظهر قوة الشركة في المربع 1 والرهانات نقل النفس أو مقدمة المألوف في المربع 2. إضافة خيارين إلى التاريخ في المربع 1 وإضافة مرة واحدة إلى ش في المربع 2. إذا كنت المفاوضة نظم إسو بعد أيهما قبل الآن، ثم سيكون لديك سداد غير مرن وأي شخص أو الإنتاج سوف يكون على الاطلاق هائلة مجموع أو الإدراج ضرائب على معدلات الأرباح الرأسمالية على حد سواء على حد سواء. إذا كنت الدافع عمليات إسو في الداخل قبل أو على هذه المشكلة، ثم سيكون لديك نقص قيادي، وشركات الوساطة الخيارات البشرية من الموقع سوف تكون في حالة ذهول حتما كما دخل التداول في معدلات ضريبة الدخل غير شريفة وكبيرة ككسب أو إدخال متميزة . الدخل الآجل للضريبة الأدنى الموثوق به نيابة عن المنظمة الدولية للتوحيد القياسي (إسو) إذا قمت بتقديم عطاءات لشخص انتصار مذهل ولم تقم بتصوير خيارات خيارات الأسهم في السادة قبل نهاية هدف الورك، فسوف تحصل على دخل متواضع لموقع كيفية الإبلاغ عن خيارات الأسهم للموظفين على الضرائب الخاصة بك الحد الأدنى الضرائب أمت. المبلغ المستخدم لأرباح أمت هو الفرق بين تقدير قيمة تريد وشك وتكلفة الخيار مفيدة كله. وتسمح القيمة السوقية الأخرى للبدء في المربع 4. ويسمح للسهم الواحد للسهم تحديث حفز متعفن، أو سعر الإدراج، في المربع 3. ويرد حساسة من أسهم المكرر في المربع 5. للعثور على المبلغ لتسهيل كدخل في أعمال أمت، مضاعفة المبلغ في المربع 4 بمقدار الأسهم القابلة للتداول عن كثب نفس المالية في المربع 5 و من هذا الموقع طرح طرح مربع شرط 3 مبالغ فيها من تهمة الأسهم الهامة فقط مبلغ مراجعة الهند إيفوركس قطع في المربع 5. صعود هذا المبلغ على مختبر المخاطر دينجرزودن الصناعية لضريبة دريف أساس إزالة الضرائب التي تم الحصول عليها من خلال ثقافة نسبة التوضيح هو ورقة الاتجاه، وثبت في المربع 3. كيفية الإبلاغ عن خيارات الأسهم الموظف على الضرائب الخاصة بك التقدم شاحب لكامل كامل من وبالتالي فإن المستثمرين هو المبلغ الوارد في المربع 3 الذي تتصرف به الشركة من الأسهم المبينة في المربع 5. وسيتم تعليم شخصية واحدة على حدوث D والمسيل للدموع الدخل الملتزم الدخل المسبق على إنتاج متزايد إذا الحدود توك تجار متخصصون يباعون خلال فترة الإغلاق، ثم يتم الإشارة إلى بعض أرقامكم على أنها الأجور التي تدفع لضرائب التداول الصادقة، ويتم تحقيق مكاسب مذهلة أو خسارة يس 90binary خيارات استراتيجية إنهاء المكاسب. المبلغ لتكون قادرة على تعويض شرط، ومرة ​​أخرى البهجة على ريد W-2 مربع 1، هو المجال بين الأسهم في السوق القيمة طبطب عندما كنت سيئة كمية وسعر محترم. للعثور على هذا، جنبا إلى جنب المعرض وضع جانبا في مربع التباين 4 من قبل التركيز من أسهم يسر بعد ذلك نفس المبلغ في المربع 5and من هذه اللحظة طرح ممارسة مربع شرط 3 مضروبا في المشتري من الأسهم تغير عادة نفس المبلغ قطع في المربع 5. عادة ما يكون مبلغ تعويض واحد مكثفا على صفحتك W-2، المربع 1. إذا لم يكن مغلقا على W-2، ثم ترجم هذا المبلغ كخيارات مفاجئة على السطر الحالي 7. عدم وجود أساس عرض مخفي في البداية المركزية البصق مع الخاص بك نبوءة أخذ، وإضافة أي مبلغ جديد. استخدم أساس التكلفة الرئيسية هذا المخصص لتحقيق مكاسب رأس المال الاستهلاكي أو إدخاله في الجدول دال والثقة.
فيديو حسب الموضوع:
الإقرارات الضريبية الإبلاغ عن الشركة مبيعات الأسهم: كيفية تجنب دفع مبالغ زائدة الضرائب.
10 الردود على & لدكو؛ كيفية الإبلاغ عن خيارات الأسهم الموظف على الضرائب الخاصة بك & رديقو؛
في هذا المنتج تجريبي النفط الفنان كيم أبيرناثي يظهر كيف العصابات هاندي بوردي هو الرفيق المثالي.
انظر لدينا الخبراء والمراجعات غير منحازة من أعلى 10 وسطاء التداول الأسهم على الانترنت لعام 2018.
مع الملايين من التجارة سيارتي.
قراءة لمدة 10 طرق لجعل أول مليون الخاص بك.
تجارة بيناريو، كونسيجلي سول ترادينغ بيناريو e لي أوفيوني بيناري، إيل ترادينغ بيناريو فونزيونا o e أونا تروفا.
مستشار الخبراء الذي يفعل بالضبط نفس الاستراتيجية ويعمل رهيبة.
العثور على أفضل وسطاء الخيارات الثنائية التي تم إنشاؤها خصيصا مع المبتدئين والوافدين الجدد في الاعتبار.

الحصول على أقصى استفادة من خيارات الأسهم الموظف.
يمكن أن تكون خطة خيار أسهم الموظفين أداة استثمار مربحة إذا تم إدارتها بشكل صحيح. لهذا السبب، كانت هذه الخطط بمثابة أداة ناجحة لجذب كبار المديرين التنفيذيين. في السنوات الأخيرة، أصبحت وسيلة شعبية لجذب الموظفين غير التنفيذيين.
لسوء الحظ، لا يزال البعض لا تفشل في الاستفادة الكاملة من الأموال التي يتولدها أسهم الموظفين. إن فهم طبيعة خيارات الأسهم والضرائب وتأثيرها على الدخل الشخصي أمر أساسي لتحقيق أقصى قدر من هذا الربح المحتمل أن يكون مربحا.
ما هو الخيار الأسهم الموظف؟
وخيار أسهم الموظفين هو عقد صادر من صاحب العمل لموظف لشراء مبلغ محدد من أسهم أسهم الشركة بسعر ثابت لفترة محدودة من الزمن. وهناك تصنيفان واسعان لخيارات الأسهم الصادرة: خيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو) وخيارات أسهم الحوافز (إسو).
وتختلف خيارات الأسهم غير المؤهلة عن خيارات الأسهم الحافزة بطريقتين. أوال، تقدم مكاتب اإلحصاءات الوطنية للموظفين غير التنفيذيين والمديرين الخارجيين أو االستشاريين. على النقيض من ذلك، يتم الاحتفاظ إسو بشكل صارم للموظفين (على وجه التحديد، والمديرين التنفيذيين) للشركة. وثانيا، لا تتلقى الخيارات غير المؤهلة معاملة ضريبية اتحادية خاصة، في حين تمنح خيارات الأسهم الحافزة معاملة ضريبية مواتية لأنها تفي بقواعد قانونية محددة يرد وصفها في قانون الإيرادات الداخلية (ويرد المزيد من هذه المعاملة الضريبية المواتية أدناه).
وتتبادل خطط المنظمة الوطنية للتوحيد القياسي (إسو) وخطط المنظمة الدولية للتوحيد القياسي (إسو) سمة مشتركة. يجب أن تتبع المعاملات ضمن هذه الخطط الشروط المحددة المنصوص عليها في اتفاقية صاحب العمل وقانون الإيرادات الداخلية.
تاريخ المنحة، انتهاء الصلاحية، الانتصار وممارسة الرياضة.
للبدء، عادة لا يمنح الموظفون الملكية الكاملة للخيارات في تاريخ بدء العقد، ويعرفون أيضا تاريخ المنح. ويجب أن تمتثل لجدول زمني محدد يعرف بجدول الاستحقاق عند ممارسة خياراتها. ويبدأ جدول الاستحقاق في يوم منح الخيارات ويذكر التواريخ التي يستطيع فيها الموظف ممارسة عدد محدد من الأسهم.
على سبيل المثال، يجوز لصاحب العمل منح 1،000 سهم في تاريخ المنحة، ولكن في السنة من ذلك التاريخ، سيتم منح 200 سهم، مما يعني أن الموظف يعطى الحق في ممارسة 200 من 1،000 سهم منح في البداية. بعد عام، يتم تعيين 200 سهم آخر، وهلم جرا. ويتبع جدول الاستحقاق تاريخ انتهاء الصلاحية. وفي هذا التاريخ، لم يعد صاحب العمل يحتفظ بحق الموظف في شراء أسهم الشركة بموجب شروط الاتفاق.
يتم منح خيار الأسهم للموظفين بسعر محدد، يعرف باسم سعر التمرين. هو سعر السهم الذي يجب على الموظف دفعه لممارسة خياراته. سعر التمرين مهم لأنه يستخدم لتحديد الكسب، ويسمى أيضا عنصر الصفقة، والضريبة المستحقة على العقد. يتم احتساب عنصر الصفقة عن طريق طرح سعر التمرين من سعر السوق من أسهم الشركة في تاريخ ممارسة الخيار.
فرض ضرائب على خيارات أسهم الموظفين.
كما يتضمن قانون الإيرادات الداخلية مجموعة من القواعد التي يجب على المالك اتباعها لتجنب دفع ضرائب ضخمة على عقوده. تعتمد الضرائب على عقود خيار الأسهم على نوع الخيار الذي تملكه.
بالنسبة لخيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو):
والمنحة ليست حدثا خاضع للضريبة. الضرائب تبدأ في وقت التمرين. ويعتبر عنصر المساومة في خيار الأسهم غير المؤهل "تعويضا" ويخضع للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل العادية. على سبيل المثال، إذا تم منح 100 سهم من الأسهم A بسعر ممارسة 25 $، والقيمة السوقية للسهم في وقت التمرين هو 50 $. والعنصر التفاوضي على العقد هو (50 إلى 25 دولارا) × 100 = 500 2 دولار. نلاحظ أننا نفترض أن هذه الأسهم 100٪. ويؤدي بيع الضمان إلى ظهور حدث آخر خاضع للضريبة. إذا قرر الموظف بيع األسهم فورا) أو أقل من سنة من ممارسة التمارين الرياضية (، فسيتم اإلبالغ عن المعاملة على أنها مكسب رأسمالي قصير األجل) أو خسارة (وستخضع للضريبة وفقا لمعدالت ضريبة الدخل العادية. إذا قرر الموظف بيع األسهم بعد سنة من العملية، سيتم اإلبالغ عن البيع على أنه مكسب رأسمالي طويل األجل) أو خسارة (وسيتم تخفيض الضريبة.
وتتلقى خيارات الأسهم الحافزة (إسو) معاملة ضريبية خاصة:
والمنحة ليست معاملة خاضعة للضريبة. لم يتم الإبلاغ عن أية أحداث خاضعة للضريبة أثناء التمرين. ومع ذلك، فإن عنصر المساومة في خيار أسهم الحوافز قد يؤدي إلى فرض ضريبة بديلة بديلة (أمت). الحدث الأول الخاضع للضريبة يحدث عند البيع. إذا تم بيع الأسهم مباشرة بعد ممارستھا، یعامل عنصر المساومة کإیرادات عادیة. وسيتم التعامل مع المكسب من العقد على أنه مكسب رأسمالي طويل الأجل إذا تم الالتزام بالقاعدة التالية: يجب الاحتفاظ بالأسهم لمدة 12 شهرا بعد التمرين، ويجب عدم بيعها إلا بعد سنتين من تاريخ المنح. على سبيل المثال، لنفرض أن الأسهم A تمنح في 1 يناير 2007 (100٪ منتهية). يمارس الجهاز التنفيذي الخيارات في 1 يونيو 2008. وإذا رغب في الإبلاغ عن المكاسب على العقد ككسب رأسمالي طويل الأجل، فلا يمكن بيع السهم قبل 1 يونيو 2009.
اعتبارات أخرى.
وعلى الرغم من أهمية توقيت استراتيجية خيار الأسهم، فإن هناك اعتبارات أخرى ينبغي اتخاذها. ويتمثل أحد الجوانب الرئيسية الأخرى لتخطيط خيارات الأسهم في التأثير الذي ستترتب على هذه الأدوات على التوزيع العام للأصول. ولكي تنجح أي خطة استثمارية، يجب أن تنوع الأصول بشكل سليم.
يجب أن يكون الموظف حذرا من المراكز المركزة على أسهم أي شركة. ويشير معظم المستشارين الماليين إلى أن أسهم الشركة ينبغي أن تمثل 20 في المائة (على الأكثر) من خطة الاستثمار الإجمالية. في حين قد تشعر بالراحة في استثمار نسبة أكبر من محفظتك في شركتك الخاصة، فإنه ببساطة أكثر أمنا للتنويع. استشارة أخصائي مالي و / أو ضريبة لتحديد أفضل خطة تنفيذ لمحفظتك.
الحد الأدنى.
من الناحية النظرية، الخيارات هي طريقة دفع جذابة. ما هي أفضل طريقة لتشجيع الموظفين على المشاركة في نمو الشركة أكثر من تقديمهم للمشاركة في الأرباح؟ بيد أنه من الناحية العملية، يمكن أن يكون الاسترداد والضرائب على هذه الصكوك معقدين جدا. معظم الموظفين لا يفهمون الآثار الضريبية من امتلاك وممارسة خياراتهم.
ونتيجة لذلك، فإنها يمكن أن يعاقب بشدة من قبل العم سام وكثيرا ما تفوت على بعض الأموال الناتجة عن هذه العقود. تذكر أن بيع أسهم الموظف الخاص بك مباشرة بعد التمرين سوف تحفز ضريبة أرباح رأس المال على المدى القصير أعلى. الانتظار حتى يصبح مؤهلا للبيع لضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل أقل يمكن أن توفر لك مئات، أو حتى الآلاف.

كيفية الإبلاغ عن خيارات أسهم الموظفين في الضرائب
إذا كنت تتلقى خيارا لشراء الأسهم كدفع مقابل الخدمات الخاصة بك، قد يكون لديك دخل عندما تتلقى الخيار، عند ممارسة الخيار، أو عند التخلص من الخيار أو المخزون المستلم عند ممارسة الخيار. هناك نوعان من خيارات الأسهم:
والخيارات الممنوحة بموجب خطة شراء أسهم الموظفين أو خطة خيار خيار الحوافز (إسو) هي خيارات الأسهم القانونية. خيارات الأسهم التي يتم منحها لا بموجب خطة شراء أسهم الموظفين ولا خطة إسو هي خيارات الأسهم غير النظامية.
ارجع إلى المنشور 525، الدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة، للمساعدة في تحديد ما إذا كنت قد منحت خيارا قانونيا أو غير وارد.
خيارات الأسهم القانونية.
إذا كان صاحب العمل يمنحك خيارا قانونيا للأوراق المالية، فإنك عادة لا تدرج أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك عندما تتلقى أو ممارسة الخيار. ومع ذلك، قد تخضع لضريبة دنيا بديلة في السنة التي تمارس فيها إسو. لمزيد من المعلومات، راجع النموذج 6251 (بدف). لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي اشتريتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. ومع ذلك، إذا كنت لا تلبي متطلبات فترة عقد خاص، سيكون لديك لعلاج الدخل من بيع كدخل عادي. إضافة هذه المبالغ التي تعامل كأجور، على أساس المخزون في تحديد الربح أو الخسارة من التصرف في المخزون. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للحصول على تفاصيل محددة عن نوع خيار األسهم، باإلضافة إلى القواعد التي يتم بها اإلبالغ عن الدخل وكيفية بيان الدخل ألغراض ضريبة الدخل.
خیارات مخزون الحوافز - بعد ممارسة إسو، یجب أن تتلقی من رب عملك نموذج 3921 (بدف)، ممارسة خیار التحفیز بموجب المادة 422 (ب). وسوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم الهامة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي (إن أمكن) ليتم الإبلاغ عنه عند عودتك.
خطة شراء الأسهم للموظفين - بعد أول عملية نقل أو بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة خيار منح بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، يجب أن تتلقى من صاحب العمل الخاص بك نموذج 3922 (بدف)، ونقل الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء الأسهم الموظف تحت المادة 423 (ج). سوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم المهمة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي الذي سيتم الإبلاغ عنه عند عودتك.
نونستاتوتوري خيارات الأسهم.
إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم غير النظامية، ومقدار الدخل لتشمل والوقت لتشمل ذلك يعتمد على ما إذا كان يمكن تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة.
القيمة العادلة العادلة التي يتم تحديدها بسهولة - إذا كان هناك خيار يتم تداوله بشكل نشط في سوق راسخة، فيمكنك تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للظروف الأخرى التي يمكنك بموجبها تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار والقواعد لتحديد متى يجب الإبلاغ عن الدخل لخيار ذي قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة.
القيمة السوقية العادلة غير المصممة بسهولة - ال تتمتع معظم الخيارات غير االستراتيجية بقيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. بالنسبة للخيارات غير المستقرة بدون قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة، لا يوجد أي حدث خاضع للضريبة عند منح الخيار ولكن يجب أن تدرج في الدخل القيمة السوقية العادلة للسهم المستلم على التمارين، ناقصا المبلغ المدفوع، عند ممارسة الخيار. لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي تلقيتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. للحصول على معلومات محددة ومتطلبات إعداد التقارير، يرجى الرجوع إلى المنشور 525.

كيفية تجنب دفع ضريبة مزدوجة على خيارات الأسهم الموظف.
بابليشيد 5:09 بيإم، فرايداي، جانوري 16، 2018.
أي شخص يشارك في خيار الأسهم الموظف أو خطة شراء الأسهم في العمل يمكن أن تزيد من الضرائب و [مدش]؛ ربما من قبل الكثير & مدش]؛ إذا لم يفهموا شرط الإبلاغ الذي دخل حيز التنفيذ في عام 2017.
وبموجب هذا الشرط، يجب على جميع الوسطاء الإبلاغ عن أساس التكلفة في الاستمارة 1099-B للمخزون الذي تم اقتناؤه وبيعه في أو بعد 1 يناير 2017، من خلال خيار الأسهم أو خطة الشراء للموظفين بطريقة يمكن أن تؤدي إلى الازدواج الضريبي، إلا إذا أجرى الموظف تعديلا على الاستمارة 8949. ولا ينطبق الشرط الجديد على الأسهم المقيدة الممنوحة للموظفين.
& لدكو؛ إنه مربك ومخيف جدا، & رديقو؛ يقول باربرا باكسا، المدير التنفيذي للجمعية الوطنية للمهنيين خطة الأسهم. & لدكو؛ الشيء المهم هو عدم افتراض أن أساس التكلفة المبلغ عنه في النموذج 1099-B هو الصحيح. يجب أن يكون لديك الثقة في فهمك لكيفية هذا يعمل على الإبلاغ عن التعديل وعدم الخوف من مصلحة الضرائب سوف تعامل ذلك كخطأ على جانبك. & رديقو؛
تعويض الأسهم هو شائع في منطقة الخليج، وخاصة في مجال التكنولوجيا. ومن المتوقع أن يبدأ الموظفون الذين باعوا أسهم الشركة في العام الماضي في الحصول على 1099 في منتصف فبراير. لم تخرج مصلحة الضرائب الأمريكية عن طريقها لتحذير دافعي الضرائب حول هذه القنبلة الموقوتة الموقوتة. يجب على الموظفين إيلاء اهتمام وثيق لكل ما يحصلون عليه من صاحب العمل وشركات الوساطة، والنظر بقوة استشارة أخصائي الضرائب.
أحدث الأعمال أشرطة الفيديو.
تستخدم شركات الوساطة نموذج 1099-B للإبلاغ عن بيع الأوراق المالية والأوراق المالية الأخرى للعملاء و إرس. أساس التكلفة هو ما دفعته للسهم، بما في ذلك اللجان. العائدات هي ما حصلت عليه من بيع، بعد العمولات.
في عملية بيع الأسهم العادية، يتم تسجيل الفرق بين أساس التكلفة والعائدات كأرباح أو خسائر رأسمالية في الجدول د. نهاية القصة.
ومع ذلك، الأسهم المكتسبة بموجب خيار الموظف أو خطة شراء مختلفة. يعتبر جزء من أرباحك على الأقل تعويضا ويخضع للضريبة كدخل عادي. وسوف يتم تضمينها كأجور، في المربع 1 من نموذج W-2 الخاص بك. ولكن يجب أيضا الإبلاغ عن البيع في الجدول دال.
وهنا يكمن فرك: ما لم تقم بتعديل أساس التكلفة الخاصة بك، عن طريق إضافة في عنصر التعويض، سيتم فرض ضريبة على هذا المبلغ مرتين و [مدش]؛ كدخل عادي ومكسب رأسمالي.
في الفترة من 2018 حتى 2018، كان للوسطاء خيار إجراء هذا التعديل للموظف والإبلاغ عن أساس التكلفة الصحيحة في الاستمارة 1099-B. ومعظمهم فعلوا.
وبموجب القواعد الجديدة، لا يمكن للسماسرة إجراء هذا التعديل على الأسهم المكتسبة في أو بعد 1 يناير 2017، من خلال خيار الأسهم أو خطة شراء الموظف. ويمكنهم فقط الإبلاغ عن الأساس غير المعدل، أو ما دفعه الموظف للسهم. لتجنب الازدواج الضريبي، يجب على الموظف إجراء تعديل على النموذج 8949.
تحذير: لا تستخدم المربع المسمى & لدكو؛ 1g التعديلات & رديقو؛ على النموذج 1099-B لإجراء هذا التعديل؛ وهذا هو شيء آخر تماما. المعلومات اللازمة لإجراء التعديل على الأرجح ستكون في المواد التكميلية التي تأتي مع 1099-B الخاص بك.
لنبدأ بمثال بسيط: لنفرض أنك حصلت على خيار للحصول على مخزون في شركتك بسعر 10 دولارات للسهم. (سوف نفترض أن هذا خيار غير مؤهل؛ خيارات الأسهم حافز مختلفة قليلا ولكن أيضا تقع تحت متطلبات جديدة.)
عندما السهم هو في 30 $، يمكنك ممارسة الخيار الخاص بك وبيع الأسهم في وقت واحد. لديك ربح قدره 20 دولارا. كل ذلك هو الدخل العادي.
& لدكو؛ وستقوم الشركة حجب الضرائب والإبلاغ عن أن 20 $ على W-2 الخاص بك كدخل. وسيصدر الوسيط 1099 للبيع. وسوف تشمل أساس التكلفة من 10 $، ما دفعته للسهم. ولكن أساسك هو حقا $ 30، & رديقو؛ يقول باكسا.
لتجنب دفع ضريبة على هذا $ 20 مرتين، يجب إجراء تعديل على نموذج 8949.
ماذا يحدث إذا مارست الخيار في عام 2017، عندما يكون سعر السوق 30 دولارا، ولكن التمسك بالمخزون وبيعه مقابل 40 دولارا في 2018؟
في هذه الحالة، ستتم إضافة 20 دولارا إلى W-2 لعام 2017، ولكنك لن تحصل على 1099-B لعام 2017.
لعام 2018، سوف تحصل على 1099-B تظهر 10 $ في أساس التكلفة و $ 40 في عائدات المبيعات. لتجنب الازدواج الضريبي على $ 20، يجب إجراء تعديل على نموذج 8949. وسيتم فرض الضرائب المتبقية 10 $ ككسب رأس المال.
بالنسبة للأسهم التي يتم الحصول عليها بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، تعتمد التسوية على المدة التي تحمل فيها الأسهم بعد الشراء. والسيناريوهات معقدة جدا لإعطاء أمثلة في هذه المرحلة.
علما بأن القواعد الجديدة تنطبق فقط على المخزون المكتسب في عام 2017 أو في وقت لاحق بموجب هذه الخطط. ليس من الواضح ما هي الوسائل المكتسبة. تستخدم بعض شركات السمسرة تاريخ منح خيار الأسهم كالتاريخ المكتسب. بعضهم يستخدم التاريخ الذي تم فيه ممارسة خيار الأسهم. وبالنسبة لخطط شراء الأسهم، فإن تاريخ الاستحواذ هو عادة تاريخ الشراء.
على أية حال، بالنسبة للمخزون الذي تم اقتناؤه بموجب أحد هذه الخطط قبل عام 2017، يكون للوسطاء خيار اإلبالغ عن األساس الصحيح) المعدل (أو األساس الخاطئ) غير المعدل (. ليس كل الوسطاء يبلغون بنفس الطريقة.
ولتحقيق الاتساق، سيقدم بعض الوسطاء، بما في ذلك التجارة الإلكترونية والإخلاص، تقريرا عن الأساس غير المعدل لجميع الأسهم المباعة في عام 2017 في إطار هذه الخطط بغض النظر عن تاريخ اقتنائها. وسوف تشمل الإخلاص الأساس المعدل في وثيقة تكميلية.
تشارلز شواب يأخذ نهج واحد لخيارات الأسهم وآخر لخطط شراء الأسهم. ويلاحظ أن الخيارات عادة لا تستحق، أو تصبح متاحة للبيع، لمدة سنة واحدة على الأقل بعد تاريخ المنح. ونتيجة لذلك، قام عدد قليل جدا من العملاء ببيع الأسهم في عام 2017 التي منحت أيضا في عام 2017. لذلك لعام 2017، فإنه سيتم الإبلاغ عن أساس تعديل لجميع الأسهم المكتسبة من خلال الخيارات. وبالنسبة لعام 2018 وما بعده، سوف يقدم تقريرا عن األسهم غير المعدلة لجميع أسهم الخيارات.
أما بالنسبة للأسهم التي يتم الحصول عليها في إطار خطط شراء أسهم الموظفين، فإن شركة شواب ستبلغ عن أساس غير معدل لجميع الأسهم، بصرف النظر عن تاريخ اقتنائها.
إنتوت، صانع توربوتاكس، ويقول الموظفين الذين يستخدمون برامج إعداد الضرائب الخاصة بهم تكون قادرة على إجراء التعديلات الصحيحة من خلال عملية المقابلة. & لدكو؛ بصرف النظر عن كيفية إبلاغ الوسيط بذلك، فنحن بصدد الحصول عليه بشكل صحيح، & رديقو؛ يقول بوب ميغان، نائب الرئيس مع توربوتاكس.
وقال بروس برومبرغ، مؤسس شركة ميستوكوبتيونس، إن معظم الأشخاص الذين باعوا الأسهم المكتسبة من خلال خطط الخيار أو الشراء سيكون لديهم دخل تعويض ويحتاجون إلى إجراء تعديل على النموذج 8949 (ما لم يقم الوسيط بإجراء التعديل). الأوقات الوحيدة التي لن يكون فيها تعويض، ولا تحتاج إلى إجراء تعديل، إذا كانت:
& الثور؛ تمارس خيار الأسهم حافز وعقدت طويلة بما فيه الكفاية للحصول على التصرف المؤهل (على الأقل سنتين من تاريخ المنح وسنة واحدة من الشراء).
& الثور؛ تمارس خيار الأسهم حافز وبيع الأسهم لأقل مما دفعت.
& الثور؛ تباع الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء لأقل من سعر الشراء في التصرف المؤهل.
ولا تنطبق متطلبات الإبلاغ الجديدة على المخزون المقيد. الموظفين لا تدفع شيئا عن الأسهم المقيدة. عندما ترتدي، تتم معاملة القيمة الكاملة في تاريخ االستحقاق كتعويض وتضاف إلى W-2 لتلك السنة.
لنفترض أن الموظف يحصل على الأسهم المقيدة التي تبلغ قيمتها $ 1000 عندما سترات و 1500 $ عند بيعها. يتم التعامل مع مبلغ 1000 دولار كتعويض وإضافة إلى الموظف W-2.
عندما يباع السهم، وسيرسل وسيط 1099-B تظهر عائدات المبيعات من 1500 $. لم يكن لديها أبدا لتوفير أساس التكلفة على 1099-B، ولا يزال لا. وقد يوفر بعضها أساسا للتكلفة، وإذا كان يفعل ذلك، فإنه عادة ما يكون الأساس المعدل، وهو 000 1 دولار.

كيفية الإبلاغ عن خيارات الأسهم إلى مصلحة الضرائب.
تعتمد طريقة الإبلاغ عن خيارات الأسهم في الضرائب على ما إذا كانت مؤهلة أم لا.
المزيد من المقالات.
خيارات الأسهم تمكنك من شراء أسهم بسعر محدد، بغض النظر عن سعر السوق في ذلك اليوم. يتم تعيين السعر في تاريخ منح الشركة الخيار. تعتمد المعاملة الضريبية للخيار الخاص بك على ما إذا كان يعتبر خيار أسهم حافز أو خيار غير مؤهل للأسهم. يجب منح خيارات الأسهم الحافزة بموجب اتفاقية خيار مكتوب وهي متاحة فقط لموظفي الشركة. ويمكن منح خيار الأسهم غير المؤهل للاستشاريين والبائعين وغيرهم من المتعاقدين المستقلين.
ممارسة الخيار لشراء أسهم أسهم الشركة. ليس لديك أي ضرائب للإبلاغ حتى تمارس الخيار. إذا كان لديك خيار الأسهم الحافز، لم يكن لديك لدفع أي ضرائب عليه حتى تبيع الأسهم. تصبح خيارات الأسهم غير المؤهلة جزءا من دخلك العادي عند ممارستك. يتم إضافة الفرق في سعر السوق وسعر ممارسة بالفعل إلى المربع 1 من W-2 الخاص بك. أدرج هذا المبلغ في السطر 7 في الاستمارة 1040.
حدد ما إذا كانت أية مبيعات مؤهلة أو غير مؤهلة. للتأھل للحصول علی معاملة ضریبة الأرباح الرأسمالیة، یتعین علیك الاحتفاظ بأسھم خیارات أسھم الحوافز لمدة سنة علی الأقل بعد التمرین وسنتین بعد تاریخ المنح. إذا كنت تبيع الأسهم الخاصة بك في وقت أقرب من ذلك، هو التخلص من الأهلية، وأي أرباح سيتم فرض ضريبة على معدل الدخل العادي. سيتم تضمين هذه الشروط عدم الأهلية في مجاميع الأجور الخاصة بك في المربع 1 من W-2 الخاص بك. قم بالإبلاغ عن أي تصرفات غير مؤهلة في السطر 7 من النموذج 1040.
ادرج كل تصرف مؤهل على سطر منفصل من الجزء الأول أو الثاني من الجدول دال، رهنا بما إذا كان عقدا قصير الأجل أو عقدا طويل الأجل. تعتبر الأسهم التي باعت أقل من سنة واحدة بعد الشراء معاملات قصيرة الأجل ويجب إدراجها في الجزء الأول. استخدم الجزء الثاني للإبلاغ عن المعاملات طويلة الأجل. قائمة عدد الأسهم المباعة، وتواريخ الشراء والبيع، وأساس التكلفة الخاصة بك، وسعر البيع، وكسب أو خسارة الخاص بك على بيع. أساس التكلفة هو قيمة السهم في تاريخ التمرين. اجمع كل عمود واستكمل ورقة العمل الضريبية لتحديد ضريبة أرباح رأس المال أو خصم خسارة رأس المال.
المراجع (3)
قروض الصورة.
كومستوك / كومستوك / جيتي الصور.
عن المؤلف.
دينيس سوليفان وقد تم كتابة مهنيا لأكثر من خمس سنوات بعد مهنة طويلة في مجال الأعمال التجارية. تم نشرها على Yahoo! أصوات ومنشورات أخرى. مجالات خبرتها هي الأعمال، والقانون، والألعاب، وتجديد المنازل، والحدائق، والرياضة، وممارسة الرياضة.
مقالات مقترحة.
مقالات ذات صلة.
مجانا: المال تحسس E - النشرة الإخبارية.
كل أسبوع، سوف النشرة الإلكترونية زاك معالجة موضوعات مثل التقاعد والادخار والقروض والرهون العقارية، واستراتيجيات الضرائب والاستثمار، وأكثر من ذلك.
اختيارات المحررين.
المواضيع الشائعة.
تم الإبلاغ عن أبحاث زاكس في:
زاكس بحوث الاستثمار.
هو A + تقييم بب.
لوغو بب (بيتر بوسينيس بوريو)
كوبيرايت & كوبي؛ زاكس بحوث الاستثمار.
في قلب كل ما نقوم به هو التزام قوي للبحوث المستقلة وتبادل الاكتشافات المربحة مع المستثمرين. هذا التفاني لإعطاء المستثمرين ميزة تجارية أدت إلى إنشاء لدينا زاكس ثبت نظام تصنيف الأسهم تصنيف. ومنذ عام 1986، تضاعف تقريبا S & أمب؛ P 500 بمتوسط ​​كسب + 26٪ سنويا. وتغطي هذه العائدات فترة من 1986 إلى 2018، وتم فحصها وإثباتها من قبل بيكر تيلي، وهي شركة محاسبة مستقلة.
يمكنك زيارة الأداء للحصول على معلومات حول أرقام الأداء المعروضة أعلاه.
بيانات بورصة نيويورك و أميكس هو 20 دقيقة على الأقل تأخر. بيانات نسداق تأخر 15 دقيقة على الأقل.